Zwrot podatku z Niemiec

Rozliczenie z podatku przed niemieckim urzędem skarbowym jest obowiązkowe gdy:

• Otrzymamy z niemieckiego urzędu skarbowego wezwanie do rozliczenia. Jest to list, w którym podany jest termin, do którego należy złożyć zeznanie oraz rok podatkowy za który żądane jest zeznanie. Urząd może wezwać nas do rozliczenia np. wtedy, kiedy zameldowani jesteśmy w Niemczech lub kiedy rozliczaliśmy się za wcześniejsze lata podatkowe. Za niezłożenie zeznania w wyznaczonym terminie po otrzymaniu wezwania, urząd wskazuje na ryzyko nałożenia kary w wysokości 150 euro. Groźba takiej kary jest jednak automatycznie zawieszana w momencie wpłynięcia zeznania do urzędu.

• Uzyskujemy dochody, od których nie jest odprowadzany podatek, np. z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, najmu lub dzierżawy – gdy świadczenia te przekroczyły 410 euro na miesiąc. W przypadku rozliczania z emerytury niemieckiej, potrzebna jest data przyznania świadczenia oraz dokumenty potwierdzające wypłacaną emeryturę.

• Nie pracujemy, a mimo to uzyskujemy świadczenia w miejsce dochodów, np. zasiłki chorobowe, zasiłek dla bezrobotnych (Arbeitslosengeld I), zasiłek Elterngeld, urlop macierzyński – gdy świadczenia te przekroczyły 410 euro na miesiąc. Nie dotyczy to Arbeitslosengeld II.

• Oboje małżonków było pracownikami w Niemczech – jedno z małżonków ma III klasę podatkową, a drugie V. Taka kombinacja klas podatkowych zawsze pociąga za sobą konieczność rozliczenia się. Również, gdy jedno z małżonków ma III klasę podatkową, a drugie przebywało poza granicami Niemiec.

• Pracodawca uwzględnił nam wyższą niż zwykle kwotę wolną od podatku za dojazdy między miejscem zamieszkania a miejscem pracy lub ulgę na dzieci.

• Uzyskaliśmy przychód z większej ilości stosunków pracy niż z jednego, czyli po prostu – gdy mieliśmy więcej niż jednego pracodawcę.

• Nasze zarobki w Niemczech wyniosły w danym roku powyżej 10.700 euro (20.200 euro w przypadku małżonków) i nie spełniamy określonych kryteriów przy składkach ubezpieczeniowych).

• Nasze zarobki z pracy niesamodzielnej w Niemczech wyniosły powyżej 8 632 euro (17 264 euro w przypadku niepracujących małżonków), a nie został od tych dochodów potrącony podatek.

• W danym roku małżonkowie rozwiedli się lub w przypadku śmierci jednego z małżonków.

• Prowadziliśmy działalność gospodarczą w Niemczech – Gewerbe.

Zależy to przede wszystkim od wysokości zaliczek podatkowych odprowadzonych do urzędu skarbowego, a także dochodów uzyskanych zarówno w Niemczech jak i w innych krajach (w tym w Polsce). Średni zwrot podatku otrzymywany za pracę w Niemczech wynosi 810 euro. Maksymalny zwrot jaki możemy odzyskać, obliczamy sumując kwoty Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag i Kirchensteuer wykazane na karcie podatkowej Lohnsteuerbescheinigung.

Należy złożyć zeznanie podatkowe (PIT) we właściwym Urzędzie Skarbowym w Niemczech i uzyskać tzw. Einkommensteuerbescheid (decyzję o wymiarze podatku dochodowego). Na decyzji zawarta jest informacja dotycząca wysokości zwrotu. Następnie pieniądze są przekazywane na konto bankowe pracownika (podatnika).

Podstawą do rozliczenia podatku dochodowego jest Lohnsteuerbescheinigung czyli niemiecka karta podatkowa. Rozliczenia można dokonać także na podstawie Lohn und gehalt Abrechnung, o ile jest to ostatni odcinek z wypłaty i zawiera datę zakończenia pracy. Oba te dokumenty wydaje pracownikowi pracodawca. 

Jeżeli nie posiadasz tych dokumentów – spróbujemy je dla Ciebie uzyskać i odzyskać należny Ci zwrot podatku za pracę w Niemczech. 

Niemieckie urzędy skarbowe wymagają również zaświadczeń o dochodach uzyskanych na terenie innych państw. Polacy muszą uzyskać z polskiego Urzędu Skarbowego zaświadczenie UE/EOG wydawane na drukach unijnych. Informuje ono o wysokości lub braku dochodu uzyskanego w Polsce w danym roku podatkowym.

Ponadto konieczne jest wypełnienie niemieckich formularzy podatkowych. Przydatne są także dokumenty potwierdzające poniesione koszty związane z pracą na terenie Niemiec (umowa najmu, rachunki za media, bilety za dojazdy do pracy czy podróże do Polski). Wszelkie oświadczenia uzyskane od pracodawcy dotyczące zmiennego miejsca pracy, ilości przepracowanych godzin, przyczyniają się do zwiększania możliwości uzyskania maksymalnego zwrotu podatku.

Czas oczekiwania licząc od chwili wysłania zeznania podatkowego do chwili otrzymania pieniędzy na konto wynosi średnio około 3 miesiące. To kiedy otrzymasz zwrot podatku, zależy to przede wszystkim od urzędu skarbowego, do którego kierowane jest zeznanie podatkowe. Nie istnieje ustawowy termin, w którym urząd musi wydać decyzję.